香港公司报税注意这些关键点

发布时间：2025-04-21 热度：39

    从今年4月1号开始，正式进入了2025年香港公司报税季。香港总共有146万家公司，2025年给23万家公司发了税表。香港公司报税要怎样报你知道吗？

    一、香港公司报税这些问题要重点关注

    香港公司的报税工作并非简单的例行公事，要在香港合规经营，得按照规定来。排在最前面的事时间节点的把控。如果是新成立的公司，税务局会在公司成立18个月后，向公司寄出第一份利得税报税表。等公司过了新手期之后就按年进行申报。注意的点是公司必须在规定时间内完成报税，逾期将面临罚款，甚至被起诉。

    接下来就是香港公司报税材料的准备。涉及到的主要材料有账目记录、交易凭证、发票等，未雨绸缪很重要哦，不要临阵磨枪。如果真的不熟，又没有专业人士指导，建议还是找专业的税务顾问或会计师事务所寻求帮助。

    二、香港公司报税分为哪些类别

    香港公司报税类别主要分为零申报、做账后直接报税、做账审计后报税。零申报这个很好理解，就是说这家公司压根没有任何经营活动，账目上也没有支出。如果要按照这一类报，切记是真的连一两块钱的支出都没有，查很严，如果被发现就完蛋了，罚款哦。

    做账后直接报税通常针对一些业务简单、收入支出较少的小型公司，是指那些可以自行整理财务数据，完成做账后直接向税务局申报税务。

    除了上面的就是大多数公司的类型做账审计后报税，公司需要聘请香港执业会计师对公司的财务账目进行审计，并出具审计报告，随后依据审计报告进行税务申报。这种方式不仅符合香港税法要求，也能向股东、投资者等利益相关方展示公司财务状况的透明度和可信度。

    三、香港公司报税就是指利得税么，适用哪些范围

    利得税堪称香港公司税务体系中的核心税种，它是以公司在香港经营业务所获得的利润为课税对象，是企业经营获利后需要履行的义务。

    利得税的适用范围很宽的。无论是大型跨国企业在香港设立的分支机构，还是本地初创的小型企业，附和征收条件，都必须依法纳税。

    四、哪些情况不需要纳税

    我们前面提到的零申报就属于不需要报税的范围。另外，那些公司在香港本地，但是公司赚的钱都来自其他地区，属于离岸豁免，去申请后，也是不需要报税的哦。还有一种比较难受的情况公司年年亏入不敷出，也是不需要报税的！

    五、香港公司报税要走哪些流程呢

    文章开头我们提到了税表的事，在公司收到税表后就要开始准备报税工作。如果选择做账审计后报税，还要专门聘请香港执业会计师。审计过程中，会计师会仔细核对公司的每一笔交易记录，确保财务数据的真实性和准确性。完成审计后，公司把审计报告、填写完整的报税表及其他相关资料一并提交给香港税务局。

    税务局收到资料后，会对申报内容进行审核，审核过程从几周到几个月不等。这里就不用操心很多啦，如果有问题税务局会主动询问，公司好好回复就好啦。税务局审核通过后，会发出评税通知书，公司根据通知书上的金额，在规定时间内完成税款缴纳。

    到这里，香港公司报税流程就圆满完成啦，是不是也没有想象中那么复杂啊！

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